মোট সুদ ও নিট সুদ: পরিচিতি, পার্থক্য ও ইসলামিক দৃষ্টিকোণ

পুঁজিবাদী অর্থব্যবস্থায় সুদকে প্রধানত দুটি প্রকারে ভাগ করা হয়: মোট সুদ (Gross Interest) এবং নিট সুদ (Net Interest)। মোট সুদ হলো ঋণগ্রহীতার প্রদত্ত অতিরিক্ত অর্থ, যাতে ব্যবস্থাপনা খরচ, ঝুঁকি ইত্যাদি অন্তর্ভুক্ত থাকে। নিট সুদ হলো মোট সুদ থেকে সব খরচ বাদ দিয়ে অবশিষ্ট পরিমাণ সুদ। এই প্রবন্ধে, মোট এবং নিট সুদের পরিচিতি ও পার্থক্য এবং শরয়ী দৃষ্টিকোণ থেকে সুদের আলোচনা করা হয়েছে।

পুঁজিবাদী অর্থব্যবস্থায় সুদকে দুইভাগে ভাগ করা হয়। ক. মোট সুদ (Gross Intesert) খ. নিট সুদ (Net Interest)

মোট সুদ (Gross Intesert) এর পরিচিতি:

ঋণগ্রহীতা ঋণের বিপরীতে যে অতিরিক্ত অর্থ প্রদান করে, তাকে মোট সুদ (Gross Intesert) বলা হয়। এর অন্তর্ভুক্ত থাকে:

• ঋণ আদান-প্রদান সংক্রান্ত ব্যয়।
• ব্যবস্থাপনা খরচ।
• ঝুঁকি গ্রহণের পারিতোষিক। (Risk Premium)
• সুদি কার্যক্রম পরিচালনায় জড়িত কর্মচারীদের বেতন-ভাতা।
• ঋণ সংক্রান্ত অন্যান্য অপারেশনাল খরচ। ইত্যাদি।

নিট সুদ (Net Interest) এর পরিচিতি ও প্রকারভেদ:

মোট সুদ (Gross Intesert) থেকে যাবতীয় ব্যয় ও অন্যান্য খরচ বাদ দিয়ে যে পরিমাণ সুদ অবশিষ্ট থাকে, তাকে নিট সুদ (Net Interest) বলে।

অর্থাৎ ঋণ ব্যবস্থাপনার খরচ, ঝুঁকি গ্রহণের পারিতোষিক, কর্মচারীদের বেতনসহ যাবতীয় খরচ বাদ দিয়ে যে ইন্টারেস্ট অবশিষ্ট থাকে তাকে নিট সুদ বলে।

উদাহরণত, এক ব্যক্তি ব্যাংক থেকে ১ কোটি টাকা ১০% হারে সুদি ঋণ গ্রহণ করেন। পরবর্তীতে তিনি ব্যাংককে ১ কোটি ১০ লক্ষ টাকা পরিশোধ করেন। এই অতিরিক্ত ১০ লক্ষ টাকা, যা তিনি ব্যাংককে পরিশোধ করেছেন, সেটি মোট সুদ (Gross Interest) হিসেবে গণ্য হবে।

এখন, ব্যাংকের কর্মচারীদের বেতন-ভাতা, ব্যবস্থাপনা খরচসহ অন্যান্য আনুষঙ্গিক খরচ বাবদ ৪ লক্ষ টাকা খরচ হলো। এ টাকা মোট সুদ থেকে কর্তন করা হবে। এর ফলে, অবশিষ্ট ৬ লক্ষ টাকা ব্যাংকের নিট সুদ (Net Interest) হিসেবে গণ্য হবে।

নিট সুদের প্রকারভেদ:

নিট সুদ (Net Interest) দুই প্রকার। যথা:

• সরল সুদ (Simple Interest): ঋণের বিপরীতে প্রতি বছর সুদের হার একই পরিমাণ সুদ আসলে তাকে সরল সুদ বলে।
• বারবার আরোপিত সুদ (Compound Interest): বকেয়া সুদসহ মূল ঋণের উপর সুদ আরোপ করলে তাকে বারবার আরোপিত সুদ বা চক্রবৃদ্ধি সুদ বলে।

মোট সুদ ও নিট সুদের মাঝে পার্থক্য:

ইসলামী শরীয়ায় সুদ:

কুরআন ও হাদিসে নিষিদ্ধ রিবার বহু প্রকার রয়েছে। আলোচিত মোট সুদ ও নিট সুদ এর প্রকারমাত্র। অজ্ঞতাবশত অনেকে কেবল নিট সুদকে সুদ মনে করেন এবং মোট সুদকে সুদ মনে করেন না। তাদের এ ধারণা ভুল এবং অমূলক।

সার কথা, পুঁজিবাদী অর্থব্যবস্থায় সুদকে দুটি ভাগে ভাগ করা হয়: মোট সুদ (Gross Interest) এবং নিট সুদ (Net Interest) । মোট সুদ হল সেই অতিরিক্ত অর্থ যা ঋণগ্রহীতা ঋণের বিপরীতে প্রদান করে এবং এতে ঋণ আদান-প্রদান, ব্যবস্থাপনা খরচ, ঝুঁকি গ্রহণের পারিতোষিক এবং অন্যান্য অপারেশনাল খরচ অন্তর্ভুক্ত থাকে। অপরদিকে, নিট সুদ হল মোট সুদ থেকে সমস্ত খরচ এবং ব্যবস্থাপনা খরচ বাদ দিয়ে অবশিষ্ট পরিমাণ সুদ। নিট সুদের দুটি প্রকার রয়েছে। যথা: সরল সুদ এবং বারবার আরোপিত সুদ (চক্রবৃদ্ধি সুদ) ।

মোট সুদ ও নিট সুদের মধ্যে প্রধান পার্থক্য পরিধি, নিয়ন্ত্রণ, মূল্যায়ন, বিশ্লেষণ এবং ঝুঁকিতে। মোট সুদ একটি সামগ্রিক বিশ্লেষণ প্রদান করে এবং নিট সুদ তার একটি আংশিক বিশ্লেষণ। মোট সুদের উপর কেন্দ্রীয় ব্যাংকের নিয়ন্ত্রণ কম এবং এতে ঝুঁকি বেশি থাকে। অপরদিকে নিট সুদের ঝুঁকি কম এবং এটি কেন্দ্রীয় ব্যাংকের নিয়ন্ত্রণাধীন থাকে। অর্থনীতিতে সাধারণত নিট সুদকেই সুদ হিসেবে গণ্য করা হয়।

উপরিউক্ত আলোচনায় মোট সুদ ও নিট সুদের পরিচিতি, প্রকার ও পার্থক্য নিয়ে আলোচনা করা হয়েছে। এগুলো কুরআন ও হাদিসে নিষিদ্ধ রিবার অন্তর্ভুক্ত কিনা – সেটিও স্পষ্ট করা হয়েছে। আল্লাহ তায়ালা আমাদেরকে সর্ব প্রকার সুদ থেকে বেঁচে থাকার তওফিক দিন। আমিন।